Protokół kontroli Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Szpital Miejski im. Alfreda Sokołowskiego w Świnoujściu

                                                                   Świnoujście 21.08.2006r.

 

 

 

WAK  0914 / 2  /2006

 

                                                                                                                               Egz. nr .......

 

 

 

PROTOKÓŁ  KONTROLI

Samodzielnego  Publicznego  Zakładu  Opieki  Zdrowotnej Szpital  Miejski  im. Alfreda Sokołowskiego w  Świnoujściu

 

 

 

 

W dniach od 16.06.2006r.do dnia  14.07.2006r.zespół kontrolny w składzie: Gustaw Szydłowski , Grażyna Rybińska i Marzenna Duczmańska, działający w oparciu o upoważnienie do kontroli sygnatura WO/KP 0113/ 47-1/ 2006 z dnia 16.06.2006r.  przeprowadził kontrolę doraźną  w Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej Szpital Miejski im. Alfreda Sokołowskiego w Świnoujściu w zakresie – wydatki dotyczące utrzymania jednostki za lata 2005 -2006.

 

 

Kontrolą objęto  przelewy bankowe dotyczące realizacji wydatków za lata 2005 i 2006, ze szczególnym uwzględnieniem przelewów dokonywanych na rachunek osobisty p.o.  głównej księgowej Magdaleny L., kontroli poddano również prawidłowość prowadzenia ewidencji kasowej i zabezpieczeń pomieszczenia kasy.

 

W wyniku przeprowadzonej kontroli stwierdzono, iż p.o. główna księgowa  kilkakrotnie dokonywała przelewów nienależnych jej środków pieniężnych, na swój osobisty rachunek bankowy w łącznej kwocie

 13.500 zł, na  którą złożyły się:

- przelew z dnia 25.01.2005r. na kwotę 1.000 zł, wyciąg z  25.01.2005r.(zał.1)

- przelew z dnia 24.01.2006r.na kwotę  5.000 zł, wyciąg z  25.01.2006r.( zał.2)

- przelew z dnia 28.02.2006r. na kwotę 3.000 zł, wyciąg z  28.02.2006r.( zał.3)

- przelew z dnia 31.03.2006r. na kwotę 1.500 zł, wyciąg z  31.03.2006r.( zał.4)

- przelew z dnia 28.04.2006r. na kwotę 3.000 zł. wyciąg z  29.04.2006r.(zał.5)

Ponadto, przeksięgowała nienależne jej wpłaty za fakturę nr FV 52/04/01 w wysokości 421 zł oraz zwrot kosztów za szkolenie w dniach 22-23.04.2004r. w wysokości 150 zł na swoje konto rozrachunkowe, które figuruje w planie kont pod numerem 201-2180.  

Zespół kontrolny ustalił, iż p.o. główna księgowa przekazywała środki pieniężne na swój rachunek osobisty w sposób nieuprawniony posługując się dyskietkami zawierającymi podpisy elektroniczne byłego dyrektora szpitala i byłej głównej księgowej. Powyższe czynności dokonywane były bez wiedzy i akceptacji kierownika jednostki lub   innej  upoważnionej przez niego osoby. Przekazywane na swój rachunek bankowy środki pieniężne Magdalena L. księgowała na innych kontrahentach jako spłaty zobowiązań Szpitala.

 ( zał. nr  6  )

Stwierdzono również, że Magdalena L. zastępowała kasjerkę w czasie jej nieobecności, co jest niezgodne z przepisami dotyczącymi  rachunkowości oraz ustawy o finansach publicznych.

Należy stwierdzić, iż zakwestionowane przelewy pieniężne  noszą znamiona  działania z premedytacją, ponieważ były maskowane poprzez księgowanie kwot przelanych na swoje konto jako spłata zobowiązań wobec kontrahentów Szpitala.

 

Ponadto stwierdzono, że po przejęciu obowiązków przez obecnego Dyrektora Szpitala dokonano zmiany wzorów podpisów bankowych dotyczących dokumentów w wersji papierowej , natomiast nie dokonano zmiany podpisów elektronicznych. Nie dokonano również zmiany podpisu elektronicznego poprzedniej głównej księgowej przy obejmowaniu stanowiska przez Magdalenę L. Istotnym w tej sprawie jest fakt, iż obydwie dyskietki z podpisem elektronicznym byłego dyrektora i byłej głównej księgowej nie zostały wycofane z użycia i były w dyspozycji Magdaleny L.  

W czasie kontroli kasy Szpitala stwierdzono, iż sposób jej zabezpieczenia jest niewystarczający, szczegółowe uwagi przekazano na bieżąco dyrektorowi szpitala.

 

 

 

 

 

 

 

 

Wykonano w 3 egz.

Egz. nr 1 – Dyrektor SPZOZ Szpital Miejski w Świnoujściu

Egz. nr 2 – Prezydent Miasta Świnoujścia

Egz. nr 3 – a/a